Требования для открытия мерчант аккаунта

Мерчант аккаунт создается для того, чтобы потенциальные клиенты имели возможность оплачивать товары и услуги, предоставляемые Вашей компанией, с помощью дебетовых и кредитных карт. Процедура регистрации счета довольно сложная и требует выполнения многих требований, которые предъявляет банк или процессинговая компания:

- Вы должны предоставить кредитное досье Вашей фирмы или же личное кредитное досье. Возможно понадобится предоставить оба досье.

- Нужно предоставить тип и описание товаров и услуг, которые Вы собираетесь продавать. Если Вы дадите недостоверную информацию, то Вам откажут в открытии мерчант аккаунта. Также следует учесть то, что для товаров и услуг, входящих в группу риска, открыть мерчант счет намного сложнее. К таким относятся туристические агентства, азартные игры онлайн, фармацевтические, алкогольные и табачные изделия, порнографические сайты.

- Также следует предоставить общий объем продаж, который планируется осуществить, и среднее значение одной продажи.

- Вы должны предъявить корпоративный банковский счет.

- Нужно предоставить полный комплект корпоративных документов, таких как лицензия, свидетельство о регистрации компании, учредительный договор и т.д.

- Компания должна иметь собственный веб-сайт.

- Вы должны предоставить подробное описание всех нюансов и правил возврата платежей.

- Желательно иметь рекомендации от других отраслевых банков или же организаций.

- Возможно нужно будет предъявить копии последних налоговых деклараций. Это требование зависит от того, какой объем продаж через мерчант аккаунт ожидается за месяц.

- И, естественно, нужно будет предоставить копии документов, удостоверяющих Вашу личность.

Чем более точную, правдивую и обширную информацию о себе, своей деятельности и о компании Вы предоставите, тем большая вероятность, что банк или специализированная процессинговая компания дадут соглашение на открытие мерчант аккаунта.

Налогообложение игорного бизнеса на Мальте

Регистрация игорного бизнеса на Мальте является очень привлекательным по многим причинам. Здесь не только законодательно разрешено и урегулировано ведение игорного бизнеса, но и присутствуют существенные налоговые преимущества для Online Gambling in Malta. Ведь налоговая ставка для игорного онлайн-бизнеса абсолютно такая же, как и для любой другой компании, зарегистрированной на Мальте и составляет 35 %. При этом существует такая процедура, как возврат налога. То есть, когда компания получает дивиденды, то она имеет право запросить возврат налога. В итоге по факту получается, что процентная налоговая ставка составляет всего 5 % от прибыли.

Так как игорный бизнес на Мальте должен быть обязательно лицензированным и существуют 4 класса лицензий, то налог для каждой игорной лицензии или их комбинаций будет разным.

Для игорной лицензии класса 1, которая выдается для Online Gambling in Malta, слот машин и лотерей, налог составляет в первые полгода после ее получения 4,658.75 евро в месяц, а дальше 7,988.12 евро в месяц.

Для игорной лицензии класса 2, которая выдается для онлайн беттингов или тотализаторов, налоговый процент составляет 0,5% от всей суммы сделанных ставок.

Для игорной лицензии класса 3, которая выдается для таких видов азартных игр, как бинго, покер и различные игровые порталы, налоговая ставка составляет 5% от общего дохода. При этом в общий доход не включаются различные бонусы, комиссии и вознаграждения, которые получены в результате проведения электронной коммерции (осуществления обслуживания).

Для игорной лицензии класса 4, которая выдается для осуществления продажи программного обеспечения для игорного бизнеса, в первое полугодие налог не платится вовсе, во второе полугодие налог составляет 2,329.37 евро в месяц, а потом - 4,658.75 в месяц.

Если Вы получили игорные лицензии класса 1 и класса 4, то налоговая ставка будет составлять 1,164.69 евро в месяц. А если Вы имеете игорные лицензии класса 3 и класса 4, то нужно уплачивать 5% от общего дохода за месяц.

Второе гражданство Доминика

На Карибских островах Доминика известна, как остров нетронутой природы. На ее территории расположились кипящее озеро, водопады, около 400 рек и национальные заповедники, которые придают ей особую красоту. И именно это государство предлагает оформить второе гражданство Доминика по самой простой программе в мире, которая носит название "Гражданство взамен на инвестиции". От программ других стран она отличается в первую очередь самыми маленькими необходимыми минимальными инвестициями. А во вторую очередь, процесс получения второго паспорта Доминики очень демократичен, прост и понятен. Плюс ко всему, эта процедура занимает очень мало времени по сравнению с получением второго гражданства в других государствах.

Единственным недостатком программы "Гражданство взамен на инвестиции" является то, что нигде не оговорен период, на протяжении которого она будет действовать. Поэтому, она может закрыться в абсолютно любой момент, а Вы сможете не успеть воспользоваться таким уникальным шансом. Но даже если Вы успеете оформить второе гражданство Доминика, а программу закроют, то Ваши права останутся прежними.

Чтобы получить второй паспорт Доминики, Вам нужно будет осуществить всего четыре простейших шага:

1. Сначала нужно будет в полном объеме оплатить инвестиции и государственные пошлины. Их размер зависит от количества регистрируемых людей.

2. Далее необходимо предоставить все необходимые документы и соответствующие подтвержденные документально сведения.

3. Доминика не дает второе гражданство преступникам и антисоциальным элементам. Поэтому Вам нужно будет оплатить услуги детективного агентства Доминики, который проверит Вашу благонадежность. Стоимость такой проверки может варьироваться. При этом, если результат придет отрицательный, то сумма не возвращается.

4. И наконец, Вам нужно будет прибыть в Доминику и пройти интервью. На нем будут проверяться Ваши минимальные познания английского разговорного языка и некоторые сведения по истории Доминики. Если же у Вас нету возможности прибыть туда на интервью, то члены комиссии могут приехать в Вашу страну, но Вам придется оплатить 3000 долларов и все расходы по проживанию этих людей.

Вид на жительство в Европе

Страны Евросоюза являются наиболее привлекательными для наших граждан в плане приобретения вида на жительства в Европе. Но одна только покупка недвижимости не гарантирует его получение. Чтобы получить вид на жительство в Европе, необходимо выполнить еще ряд условий, которые для каждой страны ЕС являются разными. А если Вы только купите дом за границей, то максимум, что получите - это мультивизу на посещение страны 180 дней в году.

Чтобы получить вид на жительство в Германии, Вам нужно будет или открыть собственный бизнес, или работать по трудовому договору, или обучаться в учебном учреждении, или же заключить брак с гражданином Германии. При этом, если Вы решили открыть бизнес, то чтобы получить ВНЖ, Вы должны инвестировать не менее 250 тыс. евро, он должен быть полезен для экономики Германии, а деятельность не может быть связанной с юридическими или медицинскими услугами.

ВНЖ во Франции Вы также можете получить, открыв бизнес, учиться там, работать или жениться. Но также оно выдается в случае. если Вы арендуете жилье. Покупка недвижимости всего лишь дает Вам право пребывать в стране 11 месяцев в году.

Если Вы решите получить вид на жительство в Италии с помощью вступления в брак с итальянцем, то Вы получите его только по истечении трех лет совместного проживания на территории страны.

В Болгарии вид на жительство также сложно получить. Вы должны внести 500 тыс. евро в экономику государства и иметь другие заслуги перед государством.

Но все же есть несколько стран в Евросоюзе, где можно получить ВНЖ, приобретя недвижимость. Это Кипр, Латвия и Великобритания. На Кипре необходимо купить недвижимость суммой не меньше 300 тыс. евро. При этом, если Вы получите вид на жительство, то утрачиваете право вести трудовую деятельность на его территории или открывать свой бизнес. В Латвии нужно приобрести недвижимость минимум за 141 тыс. евро. Также получить ВНЖ Вы сможете, если проходите в ней курс лечения или ведете научную или религиозную деятельность. Вид на жительство в Великобритании получить сложнее. Здесь после покупки недвижимости Вы получаете мультивизу с возможностью продления. И только потом Вы получаете право на подачу документов на ВНЖ.

Таможенное оформление

Таможенное оформление, это ряд необходимых процедур и формальностей, которые необходимо осуществить при вывозе или ввозе товаров или транспортных средств через границу, а также в случае смены таможенного режима. Это может осуществить непосредственно сам владелец товара или транспортного средства. Или же он может обратиться к таможенному брокеру, который предоставляет услуги по таможенному оформлению на основе договора.

Чтобы осуществить таможенное оформление, необходимо предоставить таможенному органу все разрешительные и товаросопроводительные документы, таможенную декларацию и собственно товар, который декларируется, а также уплата таможенных платежей.

Таможенное оформление включает в себя пять основных этапов: регистрация, документальный и валютный контроль, осуществление платежей, ЛТК. Только после того, как все пять этапов будут успешно пройдены, товар выпустят из страны.

Также существует такое понятие, как временный ввоз товаров. То есть, товар ввозится на территорию государства временно, на определенный промежуток времени и подлежит обязательному возврату, при чем состояние товара поменяться не должно. Исключением только могут быть естественный износ и потери, которые могут произойти во время перевозки. Таким видом таможенного оформления очень часто используют. если нужно перевезти через границу предмет для выставки или конференции, при проведении рекламных мероприятий или же концерта и т.д.

Если товар ввозится на территорию Украины временно, то он может получить условное полное освобождение абсолютно от всех таможенных платежей. Но при этом следует соблюдать следующие условия:

1. Ввоз груза осуществляется  в соответствии со стамбульской конвенцией, при чем должен быть в наличии оформленный карнет АТА.

2. Ввоз груза осуществляется в полном соответствии главы 34 Таможенного Кодекса Украины. При этом должна быть оформлена грузовая таможенная декларация.

Особенности Австрийских холдингов

Австрийские холдинги являются обычными компаниями, деятельность которых контролируется общим налоговым правом. Вопросы налогообложения для них выгодно регулируются Европейскими налоговыми директивами и договорами об избежании двойного налогообложения. Австрийские холдинги имеют налоговою льготу, которая носит название International Affiliation Privilege (IAP). Согласно ей зарубежные дивиденды и прибыль холдинга не будут облагаться налогом, если будут соблюдены все ниже перечисленные требования:

1. Австрийских холдинг должен владеть долей иностранной компании, не превышающей 25 %.

2. Австрийский холдинг и иностранная компания обязаны иметь одинаковый статус.

3. Должен быть четко соблюден период держания иностранных акций.

Австрийские холдинги можно зарегистрировать в двух видах: в качестве общества с ограниченной ответственностью или как акционерная корпорация. Наиболее чаще используется второй вариант. Чтобы зарегистрировать холдинг в Австрии следует предоставить информацию о названии корпорации, ее физический адрес, цель образования холдинга, объем капитала, дата, когда был подписан Устав, и все имена членов правления. 

В Уставе следует указать цели бизнеса, название и адрес компании, капитал, типы акций и их стоимость, состав Правления и их имена, операции компании, и привилегии отдельных акционеров.

Помимо этого Австрийский холдинг должен носить название, которые описывает направление его деятельности, а также должен иметь обязательную приставку GmbH или Общество с ограниченной ответственностью, или же AG или Акционерная корпорация. Адрес места, где будет проходить основная деятельность холдинга, должна находиться в Австрии.

Если Вы регистрируете общество с ограниченной ответственностью, то капитал холдинга должен быть как минимум 35 тыс. евро, при чем на момент регистрации он должен быть оплачен больше половины или полностью. В случае с регистрацией акционерной корпорации, то акционерный капитал должен быть минимум 70 тыс. долларов, и на момент регистрации нужно оплатить как минимум 25 %.

Принципы составления отчетности

Чтобы управление предприятием было максимально эффективным, необходимо иметь хорошую аналитическую базу и качественное информационное обеспечение. Для этого нужно вести финансовую отчетность предприятия. К сожалению, какие-либо стандарты в принципах составления отчетности фактически отсутствуют. Но есть общие требования, которые выдвигаются к отчетности и принципам ее составления, которые сформировались благодаря многолетнему опыту аналитиков:

Периодичность. То есть, финансовая отчетность должна составляться с такой периодичностью, чтобы пользователи имели возможность легко сравнить различные финансовые показатели компании за одинаковые промежутки времени.

Денежная оценка активов и операций. То есть, абсолютно все проведенные хозяйственные операции фирмы и ее активы должны быть указаны в отчете, выраженные в денежном выражении.

Непрерывность функционирования предприятия. То есть, при составлении финансовой отчетности считается, что предприятие будет непрерывно функционировать на протяжении длительного промежутка времени.

Начисление. То есть, определять доходы компании для отчетности нужно в момент отгрузки продукции, а не в момент получения выручки. То же касается и расходов фирмы. Они указываются в отчете в момент их возникновения, а не в момент их оплаты. При этом этот принцип финансовой отчетности подразумевает указание только тех расходов, которые непосредственно связаны с полученным доходом в промежутке времени, для которого составляется отчет.

Консерватизм. При денежной оценке активов и операций не следует впадать в крайности. То есть, показатели не должны быть крайне пессимистическими или крайне оптимистическими. Это может привести к тому, что результат финансово-экономического анализа значительно исказится.

Соответствие затрат результату. Каждый финансовый отчет может иметь различную степень детализации и достоверности. Но наилучшим будет взять за принцип составлять наиболее достоверную отчетность, но в меру детализированную. Очень детальная отчетность заберет уйму времени и сил.

Открытие оффшорного счета

Сегодня практически невозможно представить себе бизнес без проведения различных безналичных расчетов. Счет в банке помогает эффективно и безопасно управлять всеми денежными ресурсами компании. В последнее время стало очень престижно открывать такие счета за границей. Такие банковские счета называются оффшорными. То есть, по сути, оффшорный счет - это банковский счет, который располагается не в той стране, в которой Вы ведете свою деятельность.

Открытие оффшорного счета имеет довольно таки много преимуществ перед открытием счета в европейском банке. Главным образом он обеспечивается очень высокой степенью конфиденциальности. Если Вы примите решение открыть оффшорный счет, то можете быть уверенными в том, что никакого лишнего внимания к Вам не будет. Плюс ко всему сегодня оффшорные банки стали такими же надежными, как и европейские.

Прежде чем открыть оффшорный счет, следует подобрать наиболее подходящий банк. Для этого следует очень детально изучить всю информацию о них, выяснить, какие требования они выдвигают к своим клиентам. Так как раньше оффшорные банки очень активно использовались для отмывания денег, то сегодня выдвигаются более жесткие требования к вкладчикам, поэтому сроки открытия счета в банке несколько увеличились и зависят от количества необходимых проверок со стороны банка. Во многих банках также требуется личное присутствие клиента, а также нужно доказать, что средства, поступающие на оффшорный счет, являются законными.

Многие вкладчики очень боятся этой более усложненной процедуры открытия счета, поэтому выбирают те банки, которые выдвигают наиболее меньшее количество требований. Но это опасно и ненадежно. Зачастую в таком банке Ваш счет может оказаться недействительным или же сам банк таинственно и бесследно испарится.

Поэтому, прежде чем осуществлять открытие оффшорного счета, следует посоветоваться со специалистами.